PENGARUH NON PERFORMING LOAN, LOAN TO DEPOSIT RATIO, DAN RETURN ON ASSETS TERHADAP RASIO KECUKUPAN MODAL PADA BANK BUMN YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2008-2021

Arfansyah Nauli Harahap; Nurul Musfirah Khairiyah; Ramli Ramli

Arfansyah Nauli Harahap Politeknik Negeri Balikpapan
Nurul Musfirah Khairiyah POLITEKNIK NEGERI BALIKPAPAN
Ramli POLITEKNIK NEGERI BALIKPAPAN

Keywords: Non performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Return On Assets, Capital Adequacy Ratio, Bank BUMN

Abstract

ABSTARCT

This research was conducted to examine the Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR) and Return On Assets (ROA) that have a simultaneous or partial effect on Capital Adequacy Ratio (CAR) in State Owned Banks (BUMN) listed on the Indonesia Stock Exchange (IDX) for the 2008-2021 period. This type of research uses a quantitative approach with data sources, namely secondary data. The population in this research are BUMN Banks. The researcher used data analysis techniques with the statistical application of IBM SPSS Statistics 25. The application was used to test Descriptive Statistical Analysis, Classical Assumption Test, Multiple Linear Regression Analysis and carried out Research Hypothesis Testing. The results of the research, the NPL, LDR, and ROA have a simultaneously effect on CAR. Furthermore, the Non Performing Loan partially have negative and significant effect on ROA. Meanwhile, LDR and ROA has no partial effect on ROA.

Keywords: Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio, Return On Assets, BUMN Banks

ABSTRAK

Penelitian ini dilakukan untuk meneliti Non performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), dan Return On Assets (ROA) berpengaruh secara simultan maupun parsial terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) pada Bank BUMN yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2008-2021. Jenis penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan sumber data, yaitu data sekunder. Populasi dalam penelitian ini adalah Bank BUMN. Peneliti menggunakan teknik analisis data dengan aplikasi statistik IBM SPSS Statistics 25. Aplikasi tersebut digunakan untuk menguji Analisis Statistik Deskriptif, Uji Asumsi Klasik, Analisis Regresi Linear Berganda lalu terakhir melalukan Uji Hipotesis Penelitian. Hasil penelitian secara simultan NPL, LDR, dan ROA berpengaruh secara simultan terhadap CAR. Selanjutnya, rasio NPL berpengaruh negatif dan signifikan secara parsial terhadap CAR. Sedangkan, LDR dan ROA tidak berpengaruh secara parsial terhadap CAR.

Kata kunci: Non performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return On Assets (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Bank BUMN

References

Akbar, M. T., P., M., & Djazuli, A. (2018). Pengaruh Kredit Macet terhadap Profitabilitas melalui Kecukupan Modal, Biaya dan Pendapatan Operasional. Jurnal Bisnis Dan Manajemen, 5(1), 79–91. https://doi.org/10.26905/jbm.v5i1.2318.
Alfian, N. (2020). Mekanisme Corporate Governance Terhadap Kinerja Keuangan Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bei. JIAFE (Jurnal Ilmiah Akuntansi Fakultas Ekonomi), 5(2), 209–218. https://doi.org/10.34204/jiafe.v5i2.2057.
Ambarawati, I. G. A. D., & Abundanti, N. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio Terhadap Return on Asset. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 7(5), 2410. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2018.v07.i05.p04.
Andriyani, R., & Mudjiyanti, R. (2017). Pengaruh Tingkat Profitabilitas, Leverage, Jumlah Dewan Komisaris Independen dan Kepemilikan Institusional Terhadap Pengungkapan Internet Financial Reporting (IFR) di Bursa Efek Indonesia. Kompartemen, XV(1), 67–81.
Assaji, J. P., & Machmuddah, Z. (2019). Rasio Keuangan Dan Prediksi Financial Distress. Jurnal Penelitan Ekonomi Dan Bisnis, 2(2), 58–67. https://doi.org/10.33633/jpeb.v2i2.2042.
Ayu Giri Anjani, Jeni Susyanti, dan M. A. S. (2019). Pengaruh Kualitas Aset, Likuiditas, Rentabilitas, Efisiensi Operasional, Dan Sensitivitas Terhadap Tingkat Kecukupan Modal Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Jurnal Riset Manajemen, 08(08), 218–230.
Basse, Ii. P., & Mulazid, A. S. (2017). Analisa Pengaruh Kualitas Aset, Likuiditas, Efensiensi Usaha Dan Profitabilitas Terhadap Rasio Kecukupan Modal Pada Umum Syariah Periode 2012-2015. Al-Tijary, 2(2), 109. https://doi.org/10.21093/at.v2i2.677.
Denta, P. (2017). Pengaruh likuiditas, kualitas aset, sensitivitas, efisiensi, dan profotabilitas terhadap car pada bank umum swasta nasional devisa.
Dewi, I. A. P. T., & Sujana, I. K. (2019). Pengaruh Likuiditas, Pertumbuhan Penjualan, dan Risiko Bisnis Terhadap Nilai Perusahaan. E-Jurnal Akuntansi, 26, 85. https://doi.org/10.24843/eja.2019.v26.i01.p04.
Endiana, I. D. M., & Suryandari, N. N. A. (2021). Opini Going Concern: Ditinjau Dari Agensi Teori Dan Pemicunya. EKUITAS (Jurnal Ekonomi Dan Keuangan), 5(2), 224–242. https://doi.org/10.24034/j25485024.y2021.v5.i2.4490,
Fatra, S. I. A., Mardani, R. M., & Wahono, B. (2021). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Likuiditas, Rentabilitas, Efisiensi Operasional, dan Sensitivitas Terhadap Rasio Kecukupan Modal (Studi Kasus Pada Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2017-2019). Jurnal Ilmiah Riset Manajemen, 131–147.
Lisa, O. (2012). ASIMETRI INFORMASI DAN MANAJEMEN LABA : Abstraksi. 2(1), 42–49.
Made, N., & Parascintya, W. (2016). EFISIENSI OPERASIONAL TERHADAP RASIO KECUKUPAN MODAL Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana ( Unud ), Bali , Indonesia Perbankan merupakan suatu lembaga yang mengemban fungsi utama sebagai perantara keuangan antara pihak-pihak yang memiliki dana . 5(2), 1189–1220.
Nuansari, S. D., Ratri, I. N., Ekonomika, F., & Mada, U. G. (2022). Pemetaan riset teori agensi : Bibliometrik analisis berbasis data Scopus. 2(1), 1–22.
Panjaitan, I. (2017). Pengaruh Ukuran KAP, Return on Assets dan Loan to Deposit Ratio terhadap Audit Report Lag. Jurnal Aplikasi Manajemen, Ekonomi Dan Bisnis, 1(2), 36–50.
Putri, N. P. S. W., & Dana, I. M. (2018). Pengaruh Npl, Likuiditas, Dan Rentabilitas Terhadap Car Pada Bpr Konvensional Skala Nasional Di Indonesia. E-Jurnal Manajemen Universitas Udayana, 7(4), 1862. https://doi.org/10.24843/ejmunud.2018.v07.i04.p06.
Rianto, L., & Salim, S. (2020). Pengaruh Roa, Ldr, Nim, Dan Npl Terhadap Capital Adequacy Ratio (Car). Jurnal Paradigma Akuntansi, 2, 1114–1122.
Simatupang, H. B., Islam, U., & Utara, S. (2019). Peranan perbankan dalam meningkatkan perekonomian indonesia. 6(2), 136–146.
Sorongan, F. A. (2020). PENGARUH RENTABILITAS, NON PERFORMING LOAN (NPL), LIKUIDITAS DAN INFLASI TERHADAP RASIO KECUKUPAN MODAL (CAR) (Pada Bank Pembangunan Daerah Periode 2016-2019). JRMSI - Jurnal Riset Manajemen Sains Indonesia, 11(2), 224–243. https://doi.org/10.21009/jrmsi.011.2.02.
Yadnya, I. P. (2017). RENTABILITAS TERHADAP RASIO KECUKUPAN MODAL Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Udayana ( Unud ), Bali , Indonesia Berdasarkan Undang-Undang ( UU ) Perbankan No . 7 tahun 1992 sebagaimana telah diubah dengan UU No . 10 tahun 1998 , disebutkan bahwa be. x(x), 1–30.
Otoritas Jasa Keuangan. (2021). Statistik Perbankan Indonesia. www.ojk.go.id.
Ghozali, I. (2018). APLIKASI ANALISIS MULTIVARIATE Dengan Program IBM SPSS 25. Semarang: Universitas Diponegoro.
Ma'ruf, A. (2015). Metodologi Penelitian Kuantitatif. Yogyakarta: Aswaja Pressindo.
Sugiyono. (2013). METODE PENELITIAN KUANTITATIF, KUALITATIF, DAN R&D. Bandung: Alfabeta.