ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK UMUM GO PUBLIC YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2015-2019
Keywords:
Return On Assets (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR), Return On Asset (ROA), Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR)
Abstract
The purpose of this study was to determine the effect of CAR, NPL, and LDR on ROA at Go Public Banks listed on the Indonesia Stock Exchange simultaneously or partially. The data used in this study were obtained from the Annual Report published by the Indonesia Stock Exchange (IDX) during the 2015-2019 period. The method used is multiple analysis test to determine the effect of independent variables on the dependent variable. Data processing using statistical data processing software, namely SPSS 20 for windows. The technique used to determine the sample used in this study is purposive sampling. F Test results indicate that there is an influence of Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loans (NPL), and Loan to Deposit Ratio (LDR) in a manner Simultaneous return on assets (ROA). While the T Test results show that CAR has a positive and significant effect on ROA, NPL has a negative and significant effect on ROA, LDR does not have a significant effect on ROA.
ABSTRAK
Tujuan penelitian ini untuk mengetahui pengauh CAR, NPL, dan LDR terhadap ROA pada Bank Umum Go Public yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia secara simultan maupun secara parsial. Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari Annual Report yang diterbitkan oleh Indonesia Stock Exchange (IDX) selama periode 2015-2019. Metode yang digunakan yaitu uji analisis berganda untuk mengetahui pengaruh variabel independen terhadap terhadap variabel dependen. Pengolahan data menggunakan menggunakan software pengolahan data statistik yaitu SPSS 20 for windows. Teknik yang digunakan untuk menentukan sampel yang digunakan dalam penelitian ini yaitu Purposive Sampling. Hasil penelitian uji F menunjukkan bahwa ada pengaruh Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), dan Loan to Deposit Ratio (LDR) secara simultan terhadap Return On Asset (ROA). Sedangkan hasil Uji T menunjukkan bahwa CAR berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, NPL berpengaruh negatif dan signifikan terhadap ROA, LDR tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA.
References
Adiyanto. (2016). Analisis Pengaruh Non Performing Loan (Npl), Capital Adequacy Ratio (Car), Loan To Deposit Ratio (Ldr), Dan Net Interest Margin (Nim) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Go Public Yang Terdaftar Di BEI. Artikel Publikasi Ilmiah, Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Ali, M., & Triyuliawan, R. L. (2017). Pengaruh Net Interest Margin (Nim), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (Bopo), Loan To Deposit Ratio (Ldr) Dan Non Performing Loan (Npl) Terhadap Return On Assets (Roa). Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 5 (2), 1377-1392.
Aljana, B. T., & Purwanto, A. (2017). Pengaruh Profitabilitas, Struktur Kepemilikan, dan Kualitas Audit terhadap Manajemen Laba (Studi Kasus pada Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2013-2015. Diponogoro Journal Of Accounting, Volume. 6, Nomor. 3, 1-15.
Ambarawati, I. A., & Abundanti, N. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio Terhadap Return On Aseet. E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 7, No. 5.
Ardiany, D. (2017). Pengaruh Car, Npl, dan Ldr Terhadap Roa Pada Bank Bpr Nusamba Singaparna Tasikmalaya Periode Tahun 2007 – 2015. Artikel Universitas Pasundan Bandung.
BEI. (2020). Laporan Keuangan dan Tahunan. Retrieved April 17, 2020, from https://www.idx.co.id/perusahaan-tercatat/laporan-keuangan-dan-tahunan/
Brigham, E. F., & Houtson, J. F. (1999). Manajemen Keuangan. Jakarta: Erlangga.
Eisenhardt. (1989). Agency Theory: An Assesment and Review. Academy of Management Review. Academy Of Management Riview, Vol. 14 No. 1, 57-74.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25 Edisi 9. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponogoro.
Ghozi, S., & Sunindyo, A. (2015). Statistik Deskriptif Untuk Ekonomi. Yogyakarta: Deepulish.
Hardiana, M. (2016). Pengaruh Car, Ldr, Npl Terhadap Roa Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Pada Tahun 2012 – 2016. Skripsi, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Pebanas Surabaya.
Harun, U. (2016). Pengaruh Ratio-Ratio Keuangan Car, Ldr, Nim, Bopo, Npl Terhadap Roa. Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen, Vol. 4 No.1, 67-82.
Jansen, & Mecking. (1976). Theory of the Firm: Managerial Behavior, Agency Cots and Ownership Structure. Journal of Financial Economic, Volume. 3 No. 4, 305-360.
Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan . Jakata: PT Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2016). Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Kossoh, A. M., Mangantar, M., & W.J.Ogi, I. (2017). Pengaruh Non Performing Loan (Npl), Capital Adequancy Ratio (Car), Loan To Deposits Ratio (Ldr) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pembangunan Daerah (Bpd) Se-Indonesia Tahun 2011-2015. Jurnal Emba, Vol. 5 (2), 2721-2730.
Majidi, Z. (2017). Analisis Pengaruh Car, Npl, Dan Ldr Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Listing Di Bei (2014-2016). Jurnal Riset Akuntansi, Volume. 6 No.6.
Maryati. (2017). Pengaruh Loan To Deposit Ratio (Ldr), Capital Adequacy Ratio (Car), Net Interest Margin (Nim), Net Performing Laon (Npl) Terhadap Return On Asset (Roa) (Studi Kasus Pada Bank Umum Go Public Di Bei Tahun 2011-2015). Skripsi, Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta.
Mismiwati. (2016). Pengaruh Car, Nim, Bopo, Ldr Dan Npl Terhadap Roa. I-Finance, Vol. 2 No. 1.
Murni, S., & Sabijono, H. (2016). Peran Kinerja Kuangan Dalam Menentukan Nilai Perusahaan. Jurnal Manajemen Bisnis dan Inovasi, Vol. 5 No. 2, 2621-2331.
Muttaqin, H. F. (2017). Pengaruh Car, Bopo, Npl Dan Ldr Terhadap Roa Pada Bank Konvensional Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Konvensional Yang Terdaftar Di BEI). Ejournal Administrasi Bisnis, 5 (4), 1229-1240.
OJK. (2020). Lembaga Keuangan. Retrieved April 6, 2020, from https://ojk.go.id/id/kanal/perbankan/ikhtisar-perbankan/Pages/Lembaga-Perbankan.aspx
Pardede, D. N., & Pangestuti, I. R. (2016). Analisis Pengaruh Car, Dana Pihak Ketiga (Dpk), Nim, dan Ldr Terhadap Profitabilitas Perbankan Dengan Ldr Sebagai Variabel Intervening. Diponogoro Journal Of Management, Volume. 5 Nomor 3.
Praja, N. A., & Hartono, U. (2019). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Capital Adequacy Ratio, Loan To Deposit Ratio, dan Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di Indonesia Periode 2012-2016. Jurnal Ilmu Manajemen Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Surabaya, Volume. 7 Nomor.1.
Prasetyoningrum, A. K., & Hasanah, S. N. (2016). Analysis Dalam Analisis Pengaruh Efisiensi Operasional, Tingkat Kecukupan Modal Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2011-2014. Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 5 (2), 1377-1392.
Pratiwi, R. D. (2015). Analisis Kredit Yang Diberikan Dan Tingkat Likuiditas Serta Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan. Jurnal Ilmiah STIE MDP, Vol. 4.
Puteh, A. (2016). Pengaruh Ldr, Npl, Dan Bopo Terhadap Roa Pada Bank Devisa Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Journal Visioner & Strategis, Volume. 5 Nomor. 2.
Putra, R. R. (2015). Analisis Pengaruh Non Performing Loan (Npl) Dan Loan To Deposit Ratio (Ldr) Terhadap Profitabilitas Pada Pt. Bank Syariah Mandiri Periode (2010–2014). Skripsi, Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Putrianda, A. (2016). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan, Current Ratio dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Bank Umum Swasta Nasional Go Public di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2015). Artikel Ilmiah, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
Putrianingsih, D. I., & Yulianto, A. (2016). Pengaruh Non Performing Loan (Npl) Dan Capital Adequacy Ratio (Car) Terhadap Profitabilitas. Manegent Analysis Journal, 5 (2).
Rahmawati, A. (2018). Analisis Pengaruh CAR, NPL, LDR, NIM, dan BOPO Tehadap ROA dengan GCG sebagai variabel kontrol. . Skripsi, Universitas Diponogoro Semarang.
Riyanto, S., & Hatmawan, A. A. (2020). Metode Riset Penelitian Kuantitatif. Penelitian di Bidang Manajemen, Teknik, Pendidikan dan Eksperimen. Yogyakarta: CV. Budi Utama.
Septiana, R., & Lestari, P. V. (2016). Pengaruh NPLdan LDR Terhadap Profitabilitas Dengan CAR sebagai Variabel Mediasi Pada PT BPR Pasarraya Kuta. E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 5 No.1, 293-324.
Septriana, I., & Mahaeswari, H. F. (2019). Pengaruh Likuiditas, Firm Size, Dan Profitabilitas Terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal Akuntansi Indonesia, Vol. 8 No. 2, 109-123.
Setiawan, A. (2016). Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Return On Asset. Jurnal Lentera Akuntansi, Vol. 2, No. 2.
Sintiya, S. (2018). Analisis Pengaruh Bopo, Fdr Dan Car Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2012-2016. Skripsi, Institut Agama Islam Negeri (Iain) Salatiga.
Sudarmawanti, E., & Pramono, J. (2017). Pengaruh Car, Npl, Bopo, Nim Dan Ldr Terhadap Roa (Studi Kasus Pada Bank Perkreditan Rakyat Di Salatiga Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2011-2015). Among Markati, 10 (19).
Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Manajemen. Bandung: Alfabeta.
Sujarweni, V. (2017). Analisis Laporan Kuangan. Yogyakarta: Pustaka Baru Press.
Sutra, A. (2017). Pengaruh Car, Bopo, Npl, Nim, Dan Ldr Terhadap Roa Pada Perusahaan Di Sektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bei Periode 2012-2016. Jurnal Pundi,, Vol.1 No.3.
Taufik, M. (2017). Pengaruh Financing To Deposit Ratio Dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Return On Asset Dengan Non Performing Financing Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. 171 At-Tawassuth,, Vol. 2 No. 1, 170-190.
Undang-undang Nomor 10 tahun 1998 Tentang Perbankan. Retrieved 4 13, 2020, from https://jdih.kemenkeu.go.id/fullText/1998/10Tahun~1998UU.htm
Ali, M., & Triyuliawan, R. L. (2017). Pengaruh Net Interest Margin (Nim), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (Bopo), Loan To Deposit Ratio (Ldr) Dan Non Performing Loan (Npl) Terhadap Return On Assets (Roa). Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 5 (2), 1377-1392.
Aljana, B. T., & Purwanto, A. (2017). Pengaruh Profitabilitas, Struktur Kepemilikan, dan Kualitas Audit terhadap Manajemen Laba (Studi Kasus pada Perusahaan Manufaktur yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2013-2015. Diponogoro Journal Of Accounting, Volume. 6, Nomor. 3, 1-15.
Ambarawati, I. A., & Abundanti, N. (2018). Pengaruh Capital Adequacy Ratio, Non Performing Loan, Loan To Deposit Ratio Terhadap Return On Aseet. E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 7, No. 5.
Ardiany, D. (2017). Pengaruh Car, Npl, dan Ldr Terhadap Roa Pada Bank Bpr Nusamba Singaparna Tasikmalaya Periode Tahun 2007 – 2015. Artikel Universitas Pasundan Bandung.
BEI. (2020). Laporan Keuangan dan Tahunan. Retrieved April 17, 2020, from https://www.idx.co.id/perusahaan-tercatat/laporan-keuangan-dan-tahunan/
Brigham, E. F., & Houtson, J. F. (1999). Manajemen Keuangan. Jakarta: Erlangga.
Eisenhardt. (1989). Agency Theory: An Assesment and Review. Academy of Management Review. Academy Of Management Riview, Vol. 14 No. 1, 57-74.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25 Edisi 9. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponogoro.
Ghozi, S., & Sunindyo, A. (2015). Statistik Deskriptif Untuk Ekonomi. Yogyakarta: Deepulish.
Hardiana, M. (2016). Pengaruh Car, Ldr, Npl Terhadap Roa Pada Bank Umum Konvensional Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Pada Tahun 2012 – 2016. Skripsi, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Pebanas Surabaya.
Harun, U. (2016). Pengaruh Ratio-Ratio Keuangan Car, Ldr, Nim, Bopo, Npl Terhadap Roa. Jurnal Riset Bisnis dan Manajemen, Vol. 4 No.1, 67-82.
Jansen, & Mecking. (1976). Theory of the Firm: Managerial Behavior, Agency Cots and Ownership Structure. Journal of Financial Economic, Volume. 3 No. 4, 305-360.
Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan . Jakata: PT Raja Grafindo Persada.
Kasmir. (2016). Manajemen Perbankan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Kossoh, A. M., Mangantar, M., & W.J.Ogi, I. (2017). Pengaruh Non Performing Loan (Npl), Capital Adequancy Ratio (Car), Loan To Deposits Ratio (Ldr) Terhadap Profitabilitas Pada Bank Pembangunan Daerah (Bpd) Se-Indonesia Tahun 2011-2015. Jurnal Emba, Vol. 5 (2), 2721-2730.
Majidi, Z. (2017). Analisis Pengaruh Car, Npl, Dan Ldr Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan Yang Listing Di Bei (2014-2016). Jurnal Riset Akuntansi, Volume. 6 No.6.
Maryati. (2017). Pengaruh Loan To Deposit Ratio (Ldr), Capital Adequacy Ratio (Car), Net Interest Margin (Nim), Net Performing Laon (Npl) Terhadap Return On Asset (Roa) (Studi Kasus Pada Bank Umum Go Public Di Bei Tahun 2011-2015). Skripsi, Universitas Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta.
Mismiwati. (2016). Pengaruh Car, Nim, Bopo, Ldr Dan Npl Terhadap Roa. I-Finance, Vol. 2 No. 1.
Murni, S., & Sabijono, H. (2016). Peran Kinerja Kuangan Dalam Menentukan Nilai Perusahaan. Jurnal Manajemen Bisnis dan Inovasi, Vol. 5 No. 2, 2621-2331.
Muttaqin, H. F. (2017). Pengaruh Car, Bopo, Npl Dan Ldr Terhadap Roa Pada Bank Konvensional Di Indonesia (Studi Kasus Pada Bank Konvensional Yang Terdaftar Di BEI). Ejournal Administrasi Bisnis, 5 (4), 1229-1240.
OJK. (2020). Lembaga Keuangan. Retrieved April 6, 2020, from https://ojk.go.id/id/kanal/perbankan/ikhtisar-perbankan/Pages/Lembaga-Perbankan.aspx
Pardede, D. N., & Pangestuti, I. R. (2016). Analisis Pengaruh Car, Dana Pihak Ketiga (Dpk), Nim, dan Ldr Terhadap Profitabilitas Perbankan Dengan Ldr Sebagai Variabel Intervening. Diponogoro Journal Of Management, Volume. 5 Nomor 3.
Praja, N. A., & Hartono, U. (2019). Pengaruh Ukuran Perusahaan, Capital Adequacy Ratio, Loan To Deposit Ratio, dan Non Performing Loan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Swasta Nasional Devisa Yang Terdaftar Di Indonesia Periode 2012-2016. Jurnal Ilmu Manajemen Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Negeri Surabaya, Volume. 7 Nomor.1.
Prasetyoningrum, A. K., & Hasanah, S. N. (2016). Analysis Dalam Analisis Pengaruh Efisiensi Operasional, Tingkat Kecukupan Modal Dan Likuiditas Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2011-2014. Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 5 (2), 1377-1392.
Pratiwi, R. D. (2015). Analisis Kredit Yang Diberikan Dan Tingkat Likuiditas Serta Pengaruhnya Terhadap Profitabilitas Perusahaan Perbankan. Jurnal Ilmiah STIE MDP, Vol. 4.
Puteh, A. (2016). Pengaruh Ldr, Npl, Dan Bopo Terhadap Roa Pada Bank Devisa Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Journal Visioner & Strategis, Volume. 5 Nomor. 2.
Putra, R. R. (2015). Analisis Pengaruh Non Performing Loan (Npl) Dan Loan To Deposit Ratio (Ldr) Terhadap Profitabilitas Pada Pt. Bank Syariah Mandiri Periode (2010–2014). Skripsi, Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Putrianda, A. (2016). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Loan, Current Ratio dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Profitabilitas (Studi Kasus pada Bank Umum Swasta Nasional Go Public di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2015). Artikel Ilmiah, Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
Putrianingsih, D. I., & Yulianto, A. (2016). Pengaruh Non Performing Loan (Npl) Dan Capital Adequacy Ratio (Car) Terhadap Profitabilitas. Manegent Analysis Journal, 5 (2).
Rahmawati, A. (2018). Analisis Pengaruh CAR, NPL, LDR, NIM, dan BOPO Tehadap ROA dengan GCG sebagai variabel kontrol. . Skripsi, Universitas Diponogoro Semarang.
Riyanto, S., & Hatmawan, A. A. (2020). Metode Riset Penelitian Kuantitatif. Penelitian di Bidang Manajemen, Teknik, Pendidikan dan Eksperimen. Yogyakarta: CV. Budi Utama.
Septiana, R., & Lestari, P. V. (2016). Pengaruh NPLdan LDR Terhadap Profitabilitas Dengan CAR sebagai Variabel Mediasi Pada PT BPR Pasarraya Kuta. E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 5 No.1, 293-324.
Septriana, I., & Mahaeswari, H. F. (2019). Pengaruh Likuiditas, Firm Size, Dan Profitabilitas Terhadap Nilai Perusahaan. Jurnal Akuntansi Indonesia, Vol. 8 No. 2, 109-123.
Setiawan, A. (2016). Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Terhadap Return On Asset. Jurnal Lentera Akuntansi, Vol. 2, No. 2.
Sintiya, S. (2018). Analisis Pengaruh Bopo, Fdr Dan Car Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Periode 2012-2016. Skripsi, Institut Agama Islam Negeri (Iain) Salatiga.
Sudarmawanti, E., & Pramono, J. (2017). Pengaruh Car, Npl, Bopo, Nim Dan Ldr Terhadap Roa (Studi Kasus Pada Bank Perkreditan Rakyat Di Salatiga Yang Terdaftar Di Otoritas Jasa Keuangan Tahun 2011-2015). Among Markati, 10 (19).
Sugiyono. (2018). Metode Penelitian Manajemen. Bandung: Alfabeta.
Sujarweni, V. (2017). Analisis Laporan Kuangan. Yogyakarta: Pustaka Baru Press.
Sutra, A. (2017). Pengaruh Car, Bopo, Npl, Nim, Dan Ldr Terhadap Roa Pada Perusahaan Di Sektor Perbankan Yang Terdaftar Di Bei Periode 2012-2016. Jurnal Pundi,, Vol.1 No.3.
Taufik, M. (2017). Pengaruh Financing To Deposit Ratio Dan Capital Adequacy Ratio Terhadap Return On Asset Dengan Non Performing Financing Sebagai Variabel Moderasi Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia. 171 At-Tawassuth,, Vol. 2 No. 1, 170-190.
Undang-undang Nomor 10 tahun 1998 Tentang Perbankan. Retrieved 4 13, 2020, from https://jdih.kemenkeu.go.id/fullText/1998/10Tahun~1998UU.htm
Published
2021-02-05
How to Cite
Adhani, Y., Suriana, I., & Kusno, H. S. (2021). ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR) TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK UMUM GO PUBLIC YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA TAHUN 2015-2019. Jurnal Mahasiswa Akuntansi Poltekba (JMAP), 2, 126-135. Retrieved from https://ejournal.poltekba.ac.id/index.php/jmap/article/view/137
Section
Articles
