PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO (LDR), CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), DAN NON PERFORMING LOAN (NPL) TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) PADA BANK YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA (BEI) PERIODE 2016-2019
Abstract
This study aims to analyza the effect of LDR, CAR, and NPL on ROA by using a sample of banks listed on the Indonesia Stock Exchange in 2016-2019. The population in this study were 19 banks. Based on the purposive sampling method, the total sample of this study was 57 financial statements. Data analysis model used is multiple linear regression and for testing the hypothesis in this study the simultaneous test (F) statistics and partial test (t) statistic with the SPSS 24 program. The results of this study indicate that the Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR) and Non Performing Loan (NPL) simultaneously have a significant effect on Return on Asset (ROA). Partial test (t) concluded that the Loan to Deposit Ratio (LDR) partially had a significant negative effect on Return on Asset (ROA), evidenced by the calculated F value of -2,171 which was smaller than the F table of 1.669 and a significance value of 0.034 which means smaller than 0.05. Capital Adequacy Ratio (CAR) partially has a positive significant effect on Return on Asset (ROA), evidenced by the calculated F value of 3.362 which is greater than the F table of 1.669 and a significance value of 0.001 or smaller than 0.05. Non Performing Loan (NPL) partially has a significant negative effect on Return on Asset (ROA), as evidenced by the calculated F value of -4,253 smaller than the F table of 1,669 and a significance value of 0,000, which means it is smaller than 0.05. The coefficient of determination (R2) of 0.638 indicates that each Return on Asset (ROA) value is influenced by the LDR, CAR, and NPL variables of 63.8% while 36.2% is influenced by other variables not examined.
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh LDR, CAR, dan NPL terhadap ROA dengan menggunakan sampel bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia tahun 2016-2019. Populasi pada penelitian ini sebanyak 19 bank. Berdasarkan metode purposive sampling, total sampel penelitian ini adalah 57 laporan keuangan. Model analisis data yang digunakan adalah regresi linier berganda serta untuk pengujian hipotesis dalam penelitian ini menggunakan uji simultan (F) statistik dan uji parsial (t) statistik dengan program SPSS 24. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa Loan to Deposit Ratio (LDR), Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Non Performing Loan (NPL) secara simultan berpengaruh signifikan terhadap Return on Asset (ROA). Uji parsial (t) menyimpulkan bahwa Loan to Deposit Ratio (LDR) secara parsial berpengaruh negatif signifikansi terhadap Return on Asset (ROA), dibuktikan dengan nilai F hitung sebesar -2,171 yang lebih kecil dari F tabel yaitu 1,669 dan nilai signifikansi sebesar 0,034 yang berarti lebih kecil dari 0,05. Capital Adequacy Ratio (CAR) secara parsial berpengaruh positif signifikansi terhadap Return on Asset (ROA), dibuktikan dengan nilai F hitung sebesar 3,362 yang lebih besar dari F tabel yaitu 1,669 dan nilai signifikansi sebesar 0,001 atau lebih kecil dari 0,05. Non Performing Loan (NPL) secara parsial berpengaruh negatif signifikansi terhadap Return on Asset (ROA), dibuktikan dengan nilai F hitung sebesar -4,253 lebih kecil dari F tabel yaitu 1,669 dan nilai signifikansi sebesar 0,000 yang berarti lebih kecil dari 0,05. Nilai koefisien determinasi (R2) sebesar 0,638 menunjukkan bahwa setiap nilai Return on Asset (ROA) dipengaruhi oleh variabel LDR, CAR, dan NPL sebesar 63,8% sedangkan 36,2% dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak diteliti.
References
dan LDR Terhadap Profitabilitas Pada Perusahaan Perbankan.
Andreani Caroline Barus, E. (2016).
Analisis Faktor-Faktor yang Mempengaruhi
Non Performing Loan Pada Bank Umum di Indonesia.
Arifianto, A. (2016). Pengaruh CAR, BPL, BOPO, LDR,
dan NIM Terhadap Profitabilitas Bank Umum Konvensional
yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia.
Bank Indonesia. (1998). UU No.10 tahun 1998,
Tentang Perubahan Terhadap UU No.7 tahun 1992, Jakarta
Bank Indonesia. (2004). Surat Edaran Bank Indonesia
Nomor 6/23/DPNP Perihal Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank
Bank Indonesia. (2011). Surat Edaran Bank Indonesia
Nomor 13/30/DPNP Perihal Pedoman Perhitungan Rasio Keuangan
Bank Indonesia. (2012). Kodifikasi Penilaian Tingkat Kesehatan Bank. Jakarta: Bank Indonesia
Bungin, B. (2013). Penelitian Kualitatif Komunikasi,
Ekonomi, Kebijakan Publik, dan Ilmu Sosial Lainnya. Jakarta: Prenada Media Group.
Darmadi, H. (2013). Metode Penelitian Pendidikan dan Sosial. Bandung: Alfabeta.
Darmawi, H. (2012). Manajemen Perbankan, Edisi Kedua, Juni. Padang: Bumi Aksara.
Fahmi, I. (2014). Pengantar Manajemen Keuangan. Bandung: Alfabeta.
Fahmi, I. (2017). Analisis Laporan Keuangan. Bandung: Alfabeta Bandung.
Frianto, P. (2012). Manajemen Dana dan Kesehatan Bank. Jakarta: Rineka Cipta.
Ghozali, I. (2016). Aplikasi Analisis Multivariate dengan Program SPSS.
Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hery. (2015). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: CAPS.
Hery. (2016). Analisis Lporan Keuangan. Jakarta: Grasindo.
Jr, J. C. (2017). Prinsip-Prinsip Manajemen Keuangan. Jakarta: Salemba Empat.
Kasmir. (2014). Analisis Laporan Keuangan, Edisi Pertama,
Cetakan Ketujuh. Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada.
Kasmir. (2015). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Rajawali Pos.
Kasmir. (2016). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Kuncoro, M. (2011). Metode Kuantitatif. Yogyakarta:
Sekolah Tinggi Ilmu Manajemen: YKPN.
Latumaerissa, J. R. (2014). Manajemen Bank Umum. Mitra Kencana Media.
Muhammad, A. (2015). Manajemen Pemasarsan Jasa. Bandung: Alfabeta.
Munawir. (2010). Analisis Laporan Keuangan Edisi Keempat,
Cetakan Kelima Belas. Yogyakarta: Liberty.
Mustanda, N. M. (2016). Pengaruh CAR, LDR, dan NPL
Terhadap ROA Pada Sektor Perbankan di Bursa Efek Indonesia. 2842-2870.
Mustikawati, W. F. (2018). Pengaruh CAR, BOPO, NPL, NIM,
dan LDR Terhadap Profitabilitas Bank Umum Periode 2011-2015.
Nazir. (2014). Metode Penelitian. Bogor: Ghalia Indonesia.
Nusantara, A. B. (2009). Analisis Pengaruh NPL, CAR, LDR,
dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank
(Perbandingan Bank Umum Go Publik dan Bank Umum
Non Go Publik di Indonesia Periode Tahun 2005-2007).
Pramono, E. S. (2017). Pengaruh CAR, NPL, BOPO, NIM,
dan LDR Terhadap ROA.
Pudjiastuti, S. H. (2015). Dasar-Dasar Manajemen Keuangan,
Edisi Ketujuh. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Purnomo, R. A. (2016). Analisis Statistik Ekonomi dan Bisnis dengan SPSS.
Riyadi, S. (2015). Pengaruh Kemudahan dan Kepercayaan
Menggunakan e-Commerce terhadap keputusan.
Santoso, S. (2012). Statistik Parametik. Jakarta: PT Gramedia Pustaka.
Santoso, S. (2014). Statistik Multivirat Edisi Revisi,
Konsep dan Aplikasi dengan SPSS. Jakarta: PT. Elex Media Komputindo.
Sitanggang, L. M. (2019, Februari 5). Return On Asset (ROA)
dari Bank Buku III Menyusut di Tahun 2018.
Retrieved Februari 14, 2020, from Kontan.co.id:
https://keuangan.kontan.co.id/news/return-on-
asset-roa-dari-bank-buku-iii-menyusut-di-tahun-2018-lalu
Slamet Fajari, S. (2017). Pengaruh CAR, LDR, NPL,
BOPO Terhadap Profitabilitas Bank
(Studi Kasus Perusahaan Perbankan yang Tercatat
di Bursa Efek Indonesia Periode Tahun 2011 sampai 2015).
Sudirgo, S. d. (2019). Analisis CAR, BOPO, NPL,
dan LDR Terhadap ROA Perusahaan Perbankan. 863-871.
Sugiyono. (2013). Metode Penelitian Pendidikan
Pendekatan Kuantitatif. Bandung: Alfabeta.
Sugiyono. (2015). Metode Penelitian Kombinasi
(Mix Methods). Bandung: Alfabeta.
Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif,
Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Sujarweni, W. V. (2012). Statistika untuk Penelitian. Yogyakarta: Graha Ilmu.
Sunyoto, D. (2016). Metodologi Penelitian Akuntansi. Bandung: PT Refika.
Suryanawa, P. I. (2018). Pengaruh NPL, LDR, dan
CAR pada ROA Perusahaan Perbankan yang Terdaftar
di BEI Tahun 2014-2016. 2096-2120.
Umam, H. S. (2014). Manajemen Perbankan Syariah.
Bandung: Pustaka Setia.
Wardiah, M. L. (2013). Dasar-Dasar Perbankan. Bandung: Pustaka Setia.
Widyarti, S. D. (2016). Analisis Pengaruh CAR, LDR,
NPL, BOPO, dan Size Terhadap ROA (Studi
pada Bank Umum Konvensional yang Terdaftar
di Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2015). 1-13.
Winarno, W. W. (2015). Analisis Ekonometrika dan
Statistika dengan Eviews, Edisi Empat. Yogyakarta: UPP STIM YKPN
