PENGARUH DEPOSITO MUDHARABAH, TABUNGAN MUDHARABAH, DAN PEMBIAYAAN MUDHARABAH TERHADAP RETURN ON ASSETS (ROA) (Studi Kasus pada PT. Bank BNI Syariah (Persero), Tbk. Periode 2010-2019)
Abstract
This research was conducted for the purpose of knowing Mudharabah Deposits, Mudharabah Savings, and Mudharabah Financing on Return On Assets (ROA) at PT. Bank BNI Syariah. The sample used in this research is Bank BNI Syariah 2010-2019.
The technique used to determine the sample in this study is to use the saturated sampling method (saturated sample). Saturated sampling is a sampling technique when all members of the population are used as samples. The data analysis technique used is multiple linear regression and hypothesis testing using t-statistics to test the partial regression coefficients and F-statistics to test
the effect together with a significance level of 5%. In addition, a classic assumption test was also carried out which included the normality test, multicollinearity test, heteroscedasticity test and autocorrelation test.
The results of this study indicate that simultaneously the variables of mudharabah deposits, mudharabah savings, and mudharabah financing have an effect on ROA and partially mudharabah deposits have no significant effect on ROA, mudharabah savings have a significant effect on ROA, mudharabah financing have a significant effect on ROA at PT. Bank BNI Syariah (Persero), Tbk.
ABSTRAK
Penelitian ini dilakukan untuk tujuan mengetahui Deposito Mudharabah, Tabungan Mudharabah, dan Pembiayaan Mudharabah terhadap Return On Asset (ROA) pada PT. Bank BNI Syariah. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah bank BNI Syariah periode 2010-2019.
Teknik yang digunakan untuk menentukan sampel dalam penelitian ini yaitu dengan menggunakan metode Sampling Jenuh (sampel jenuh). Sampling jenuh adalah teknik penentuan sampel bila semua anggota populasi digunakan sebagai sampel. Teknik analisis data yang digunakan adalah regresi linier berganda dan uji hipotesis menggunakan t-statistik untuk menguji koefisien regresi parsial serta F-statistik untuk menguji pengaruh secara bersama-sama dengan tingkat signifikansi 5%. Selain itu juga dilakukan uji asumsi klasik yang meliputi uji normalitas, uji multikolinearitas, uji heteroskedastisitas dan uji autokorelasi.
Hasil penelitian ini menunjukkan bahwa secara simultan variabel deposito mudharabah, tabungan mudharabah, dan pembiayaan mudharabah berpengaruh terhadap ROA dan secara parsial deposito mudharabah tidak berpengaruh signifikan terhadap ROA, tabungan mudharabah berpengaruh signifikan terhadap ROA, pembiayaan mudharabah berpengaruh signifikan terhadap ROA pada perusahaan PT. Bank BNI Syariah (Persero), Tbk.
References
Sinar Grafika. Al Qur’an dan Terjemahan Surah Al Baqarah ayat 275.
Al Qur’an dan Terjemahan Surah An Nisa ayat 161.
Ascarya. 2013. Akad dan Produk Bank Syariah.Jakarta : Rajawali Pers.
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI). (2004).
Standar Akuntansi Keuangan tentang laporan keuangan.
Ikatan Akuntan Indonesia (IAI). (2015).
Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan Nomor 1, tentang laporan keuangan.
Drs. Ismail, Mba., Ak. 2015. Perbankan Syariah. Jakarta : Kencana
A.Karim, Adiwarman. 2013.
Bank Islam Analisis Fiqh dan Keuangan Jakarta :
Raja Grafindo Haryanto, Sugeng. (2016).
Identifikasi Profitabilitas Perbankan Nasional Melalui Kredit, Struktur
Modal, Efisiensi dan Risiko. Jurnal Dinamika Manajemen. Vol. 7(1).
Afriyeni, and Fernos Jhon. (2018:329).
Analisis Faktor-Faktor Penentu Kinerja
Profitabilitas Bank Perkreditan Rakyat (BPR)
Konvensional di Sumatra Barat. Jurnal Benefita 3(3),
Vol.3, No. September. 2018, PP. 325-35,
doi : 10. 22216/ jbe. V3i3. 3623 Kopertis.
Kasmir. 2010. Pengantar Manajemen Keuangan.
Jakarta: Prenadamedia Grup.
Muhammad Rizal Aditya. (2016).
Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan
Pembiayaan Musyarakah Terhadap Tingkat Profitabilitas
Bank Umum Syariah Periode 2010-2014.
Akuntansi Universitas Negeri Yogyakarta.
Nanik Sutriani. (2017). Kontribusi Pembiayaan Murabahah,
Tabungan Wadiah dan Deposito Mudharabah Terhadap
Profitabilitas Pada Bank Muamalat Indonesia.
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam,
Perbankan Syariah. IAIN Tulungagung.
Gita Purnama Fitri. (2019).
Pengaruh jumlah tabungan Wadiah dan
jumlah deposito mudharabah terhadap total
pembiayaan mudharabah PT Bank Syariah Bukopin
Periode 2016-2018. UIN Sunan Gunung Djati Bandung.
Tiwik Ambarwati. (2019).
Pengaruh Deposito Mudharabah dan Tabungan Wadiah
Terhadap Pembiayaan Bagi Hasil Pada
PT Bank Rakyat Indonesia (BRI) Syariah Periode 2016-2018.
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam, Perbankan Syariah. IAIN Tulungagung.
Russely Inti Dwi Permata. (2014).
Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah dan
Musyarakah Terhadap Tingkat Profitabilitas
(Return on Equity) (Studi Pada Bank Umum Syariah
Yang Terdaftar di Bank Indonesia Periode 2009-2012).
Jurnal Administrasi Bisnis.
Atika Septiani. (2017).
Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah,
Pembiayaan Musyarakah, dan Pembiayaan Murabahah
Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Yang Terdaftar di Bank Indonesia.
Kasmir. 2011. Dasar-Dasar Perbankan.
Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Taswan. 2010. Manajemen Perbankan Konsep,
Terknik, dan Aplikasi. Yogyakarta: UPP STIM YKPN.
Hermawan, A., (2015), Mengenal Keuangan Syariah,
[online], (http://harianterbit.com/2015/read / 2015/03/09/
21683/58/27/Menge nal-Keuangan-Syariah, diakses tanggal 1 April 2015).
Undang-Undang: Republik Indonesia. (1992).
Undang-Undang No. 7 Tahun 1992 tentang Perbankan.
Lembar Negara Tahun 1992 No. 31,
Tambahan Lembaran Negara No. 3472.
Sekretariat Negara. Jakarta.
Republik Indonesia. (1998). Undang-Undang No. 10 Tahun 1992 tentang Perbankan. Lembar Negara Tahun 1998 No. 182, Tambahan Lembaran Negara No. 3790. Sekretariat Negara. Jakarta.
Muhammad Aldi Mudzani. (2018). Pengaruh Kesehatan Bank dan Jumlah Kantor Cabang Terhadap Jumlah Dana Pihak Ketiga (DPK) Pada Bank BUMN Yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Tahun 2008-2015. Fakultas Ekonomi. Universitas Pasundan Bandung.
Budisantoso, Totok dan Nuritomo. 2014. Bank dan Lembaga Keuangan Lain. Jakarta: Salemba Empat.
Undang-Undang: Republik Indonesia. (2008). Undang-Undang No. 21 tahun 2008 Pasal 1 tentang Perbankan Syariah.
Harahap. 2007. Analisis Kritis Atas Laporan Keuangan, Cetakan ke-7. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Munawir. 2008. Analisa laporan Keuangan, Edisi Revisi liberty. Cetakan Keenam. Ghalia Indonesia: Jakarta.
Toto Prihadi. 2011. Analisis Laporan Keuangan Teori dan Aplikasi. Jakarta:PPM. Kasmir. 2013. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI). (2013)
Dahlan, Ahmad. 2012. Bank Syariah:Teoritik, Praktik, Kritik. Yogyakarta : Teras.
Undang-Undang: Republik Indonesia. (1998). Undang-Undang No. 20 Tahun 1998 tentang Perbankan. Sekretariat Negara. Jakarta.
Undang-Undang: Republik Indonesia (2008). Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah. Atas perubahan Undang-Undang No.7 Tahun 1992 dan Undang-Undang No. 10 Tahun 1992 tentang Perbankan.
Sujarweni, V. Wiratna. 2019. Metodologi Penelitian-Bisnis & Ekonomi. Yogyakarta : Pustakabarupress.
Kasmir. 2016. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Raja Grafindo Persada.
Arief Sugiono dan Edy Untung. 2016. Panduan Praktis Dasar Analisa Laporan Keuangan Edisi Revisi. Jakarta : Grasindo.
Hery. 2016. Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: Grasindo.
Kasmir, 2014. Analisis Laporan Keuangan, Edisi Pertama, Cetakan Ketujuh. Jakarta: PT. Rajagrafindo Persada.
Eko Rahmadi . (2017). Analisis Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Mudharabah, Musyarakah, dan Ijarah Terhadap Tingkat Profitabilitas di Bank Umum Syariah Periode 2011-2016. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam. Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga Yogyakarta.
Riska Saputri. (2017). Pengaruh Bagi Hasil Tabungan Mudharabah dan Deposito Mudharabah Terhadap Laba Bersih PT Bank Syariah Mandiri, Tbk Periode 2009-2016). Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam. Universitas Islam Negeri Raden Intan Lampung.
Amir Dziki Fadholi. (2015). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Musyarakah dan Mudharabah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah (Studi Empiris Pada Bank Umum Syariah Di Indonesia Tahun 2011-2014). Program Studi Akuntansi. Fakultas Ekonomi dan Bisnis. Universitas Muhammadiyah Surakarta
Friska Larassati Putri. (2016). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah Terhadap Profitabilitas Bank Syariah (Studi Pada PT Bank Syariah Mandiri). Program Studi Akuntansi. Fakultas Ekonomi dan Bisnis. Universitas Pendidikan Indonesia. No.Daftar FPEB : 410/UN40.A7.D1/LT/2016.
Adriana Wahyu Febriyanti dkk. (2019) E-JRA Vol. 08 No. 02. Analisis Pengaruh Giro Wadiah, Tabungan Mudharabah, dan Deposito Mudharabah Terhadap Profitabilitas Bank Syariah Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Islam Malang.
Aatika Septiani. (2017). Analisis Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Musyarakah, dan Pembiayaan Murabahah Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Yang Terdaftar Di Bank Indonesia. Program Studi Akuntansi.
Trismiyati, Analisis. (2017). Pengaruh Tabungan Mudharabah dan Deposito Mudharabah Terhadap Profitabilitas Bank Panin Dubai Syariah Periode 2011-2015. Fakultas Ekonomi Agama Islam Prodi Muamalat. Universitas Muhammadiyah Yogyakarta.
Sugiyono. 2010. Metode Penelitian Pendidikan Pendekatan Kuantitatif, kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta
2012. Metode Penelitian Kuantitatif Kualitatif dan R&D. Bandung: Alfabeta.
2015. Metode Penelitian Kombinasi (Mixed Methods). Bandung: Alfabeta
2017. Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung : Alfabeta, CV.
2019. Metodologi Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Kasiram, Moh. 2008. Metodologi Penelitian. Malang: UIN-Malang Pers.
Sudaryono. 2016. Manajemen Pemasaran Teori Dan Implementasi. Yogyakarta: ANDI
