PENGARUH KUALITAS ASET, LIKUIDITAS DAN RENTABILITAS TERHADAP RASIO KECUKUPAN MODAL PADA BANK BUMN Periode 2010-2019

  • Amelia Fithriani Mahasiswa Prodi Perbankan dan Keuangan
  • Ida Suriana Jurusan Akuntansi, Politeknik Negeri Balikpapan
  • Aditya Achmad Rakim Jurusan Akuntansi, Politeknik Negeri Balikpapan
Keywords: Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR) and Return On Equity (ROE)., Capital Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Return On Equity (ROE).

Abstract

The purpose of this study was to determine the effect of Asset Quality (NPL), Liquidity (LDR) and Profitability (ROE) on the Capital Adequacy Ratio (CAR). Data is obtained from the Annual Report which is accessed through the official website of each bank or the Indonesia Stock Exchange website for the period 2010-2019. In this study using a saturated sampling technique and the sample in this study is a state-owned bank 2010-2019 period. The analysis technique used in this study is multiple linear regression analysis to obtain a comprehensive picture of the relationship between one variable and another. Based on the results of hypothesis testing using the simultaneous test (F test), statistics conclude that the Non-Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR) and Return On Equity (ROE) simultaneously have a significant effect on the Capital Adequacy Ratio (CAR). Based on the partial test (t test), it is concluded that the Non Performing Loan (NPL) partially and significantly affects the Capital Adequacy Ratio (CAR), the higher the Non Performing Loan (NPL), it means that the bank is not effective in managing the credit it provides and there is little chance for the bank. to obtain the expected benefits, thus affecting the amount of Capital Adequacy Ratio (CAR). The Loan to Deposit Ratio (LDR) partially has no and insignificant effect on the Capital Adequacy Ratio (CAR), it means that the high or low Loan to Deposit Ratio (LDR) ratio does not affect the amount of the Capital Adequacy Ratio (CAR). Return On Equity (ROE) partially and significantly affects the Capital Adequacy Ratio (CAR), the higher the Return On Equity (ROE) means that the bank is considered to have been effective in managing capital to generate net profit and the largest bank income is through credit, but credit increases. impact on the high risk of productive assets, so that the Capital Adequacy Ratio (CAR) may decrease.

ABSTRAK

Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui pengaruh Kualitas Aset (NPL), Likuiditas (LDR) dan Rentabilitas (ROE) terhadap Rasio Kecukupan Modal (CAR). Data diperoleh dari Annual Report yang diakses melalui web resmi masing-masing bank atau web Bursa Efek Indonesia dengan periode 2010-2019. Dalam penelitian ini menggunakan teknik sampling jenuh dan sampel dalam penelitian ini adalah Bank BUMN periode 2010-2019. Teknik analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi linear berganda untuk memperoleh gambaran yang menyeluruh mengenai hubungan antar variabel satu dengan variabel yang lainnya. Berdasarkan hasil pengujian hipotesis dengan menggunakan uji simultan (Uji F) statistik menyimpulkan bahwa Non Performing Loan (NPL), Loan to Deposit Ratio (LDR) dan Return On Equity (ROE) secara simultan berpengaruh signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR). Berdasarkan uji parsial (Uji t) disimpulkan bahwa Non Performing Loan (NPL) secara parsial berpengaruh dan signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR), semakin tinggi Non Performing Loan (NPL) maka artinya bank tidak efektif dalam mengelola kredit yang diberikannya dan kecil kesempatan bank untuk memperoleh keuntungan yang diharapkan, sehingga mempengaruhi jumlah Capital Adequacy Ratio (CAR). Loan to Deposit Ratio (LDR) secara parsial tidak berpengaruh dan tidak signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR), maka artinya tinggi atau rendahnya rasio Loan to Deposit Ratio (LDR) tidak mempengaruhi besaran jumlah Capital Adequacy Ratio (CAR). Return On Equity (ROE) secara parsial berpengaruh dan signifikan terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR), semakin tinggi Return On Equity (ROE) artinya bank dianggap telah efektif dalam mengelola modal untuk menghasilkan laba bersih dan pendapatan terbesar bank ialah melalui kredit, namun kenaikan kredit berdampak pada tingginya risiko pada aset produktif, sehingga dapat terjadi penurunan Capital Adequacy Ratio (CAR).

Author Biographies

Amelia Fithriani, Mahasiswa Prodi Perbankan dan Keuangan

Jurusan Akuntansi, Politeknik Negeri Balikpapan

Ida Suriana, Jurusan Akuntansi, Politeknik Negeri Balikpapan

Jurusan Akuntansi, Politeknik Negeri Balikpapan

Aditya Achmad Rakim, Jurusan Akuntansi, Politeknik Negeri Balikpapan

Jurusan Akuntansi, Politeknik Negeri Balikpapan

References

Abdullah, T., & Tantri, F. (2014). Bank dan Lembaga Keuangan. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.
Anam, M. S., & Handayani, S. R. (2018). Pengaruh Return On Asset (ROA), Return On Equity (ROE), Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) Dan Loan To Deposit Ratio (LDR) Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) (Studi Perbandingan Pada Bank Konvensional Dan Bank Umum Syariah Yang Te. Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) Vo. 58 No. 1, 103-112.
Anjani, D. A., & Purnawati, N. K. (2014). Pengaruh Non Performing Loan (NPL), Likuiditas Dan Rentabilitas Terhadap Rasio Kecukupan Modal. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Udayana, 1148-1149.
Basse, I. P. (2016). Analisa Pengaruh Kualitas Aset, Likuiditas, Efisiensi Usaha Dan Profitabilitas Terhadap Rasio Kecukupan Modal Pada Bank Umum Syariah Periode 2012-2015. Skripsi.
Bukian, N. M., & Sudiartha, G. M. (2016). Pengaruh Kualitas Aset, Likuiditas, Rentabilitas Dan Efisiensi Operasional Terhadap Rasio Kecukupan Modal. E-Jurnal Manajemen Unud, Vol. 5, No. 2, 1190.
Cahyono, H. S., & Anggraeni. (2015). Pengaruh likuiditas, kualitas aktiva, sensitivitas pasar, efisiensi, dan profitabilitas terhadap CAR pada bank devisa yang go public. Journal of Business and Banking Volume 5 Nomor 1, 124-129.
Chasanah, A. U., Yaningwati, F., & NP, M. G. (2015). Penilaian Kinerja Keuangan Perusahaan Menggunakan Analisis Rasio Keuangan Dan Konsep Economic Value Added (EVA) (Studi pada PT Gudang Garam, Tbk dan PT HM Sampoerna, Tbk yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2011-2013). Jurnal Administrasi Bisnis (JAB) Vol. 20 No. 1, 1-6.
Fahmi, I. (2017). Analisis Laporan Keuangan. Bandung: Alfabeta.
Fashbiriah, A. (2015). Pengaruh Likuiditas, Kualitas Aktiva, Sensitivitas Pasar, Efisiensi, Dan Profitabilitas Terhadap CAR Pada Bank Pemerintah. 1-16.
Ghozali, I. (2018). Aplikasi Analisis Multivariate Dengan Program IBM SPSS 25 Edisi 9. Semarang: Badan Penerbit Universitas Diponegoro.
Hermawan, A., & Yusran, H. L. (2017). Penelitian Bisnis Pendekatan Kuantitatif. Kencana.
Ismanto, H., Widiastuti, A., Muharam, H., Pangestuti, I. R., & Rofiq, F. (2019). PERBANKAN DAN LITERASI KEUANGAN. Yogyakarta: Deepublish.
Jaya, G. K. (2017). Analisis Pengaruh ROA, ROE, NPL dan LDR Terhadap CAR Di Perbankan Indonesia Periode 2004-2015. Calyptra: Jurnal Ilmiah Mahasiswa Universitas Surabaya Vol. 6 No. 2, 1799-1811.
Kasmir. (2012). Analisis Laporan Keuangan. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.
Kasmir. (2014). Bank Dan Lembaga Keuangan Lainnya Edisi Revisi 2014. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada.
Nur, N. M. (2019). Pengaruh FDR, BOPO dan NPF Terhadap CAR (Studi Kasus BNI Syariah Periode 2011-2018). Skripsi.
PERATURAN BANK INDONESIA NOMOR 14/15/PBI/2012 TENTANG PENILAIAN KUALITAS ASET BANK UMUM. (2012).
PERATURAN BANK INDONESIA NOMOR 15/12/PBI/2013 TENTANG KEWAJIBAN PENYEDIAAN MODAL MINIMUM BANK UMUM. (2013).
PERATURAN OTORITAS JASA KEUANGAN NOMOR 15/ POJK.03/2017 TENTANG PENETAPAN STATUS DAN TINDAK LANJUT PENGAWASAN BANK UMUM. (2017).
Pratama, P. A. (2018). Pengaruh NIM, NPL, ROA,LDR, dan BOPO Terhadap Capital Adequacy Ratio (CAR) (Studi Empiris Pada Perusahaan Sub Sektor Perbankan yang Terdaftar di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2017). SKRIPSI PROGRAM STUDI MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SYARIF HIDAYATULLAH, JAKARTA, 30-33.
Putra, D. D. (2017). Pengaruh Likuiditas, Kualitas Aset, Sensitivitas, Efisiensi, Dan Profotabilitas Terhadap CAR Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa. 1-15.
Putri, F. A. (2016). Pengaruh LDR, APB, NPL, PDN, BOPO, ROA, NIM Terhadap CAR Pada Bank Pemerintah. 1-15.
Rasio permodalan bank di Indonesia paling tinggi se-Asia Tenggara bahkan dunia. (2019, Desember 16). Diambil kembali dari keuangan.kontan.co.id: https://keuangan.kontan.co.id/news/rasio-permodalan-bank-di-indonesia-paling-tinggi-se-asia-tenggara-bahkan-dunia
Salim, H., & Haidir. (2019). Penelitian Pendidikan: Metode, Pendekatan, dan Jenis. Jakarta: Kencana.
Satriawan, L. J. (2019, Mei 29). Permasalahan Kasus Bank Century. Diambil kembali dari kompasiana.com: https://www.kompasiana.com/lalujonisatriawan5913/5ceda8ab6b07c5672205eb4b/permasalahan-kasus-bank-century
Sugiyono. (2017). Metode Penelitian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D. Bandung: Alfabeta.
Suhartanto, D. (2020). Analisa Data untuk Riset Bisnis. Bandung: Penerbit Politeknik Negeri Bandung.
Sujarweni, V. W. (2017). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: PUSTAKA BARU PRESS.
Sukmana, F. A. (2017). Pengaruh Return On Equity, Return On Asset, Net Interest Margin Dan Loan To Deposit Ratio Terhadap CAR Pada Perusahaan Perbankan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Tahun 2013-2015. Simki-Economic Vol. 01 No. 11, 1-8.
Sulianto, E. (2015). Pengaruh Kinerja Keuangan Bank Terhadap CAR Pada Bank Umum Swasta Nasional Go Public. Artikel Ilmiah Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya, 15-16.
Tempo.co. (2003, Juli 24). Perjalanan BCA Sejak 1997. Diambil kembali dari bisnis.tempo.co: https://bisnis.tempo.co/read/3890/perjalanan-bca-sejak-1997
UNDANG-UNDANG REPUBLIK INDONESIA NOMOR 10 TAHUN 1998 TENTANG PERBANKAN. (t.thn.). Dipetik Oktober 2019, dari jdih.kemenkeu.go.id: https://jdih.kemenkeu.go.id/fulltext/1998/10tahun~1998uu.htm
Wati, K. (2018). Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap Harga Saham Perusahaan Sub Sektor Lembaga Pembiayaan Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2013-2015. e-Journal Administrasi Bisnis, Vol. 6 No. 1, 1-14.
Yusuf, M. (2017). Metode Penelitian: Kuantitatif, Kualitatif, Dan Penelitian Gabungan. Jakarta: Kencana
Published
2021-02-17
How to Cite
Fithriani, A., Suriana, I., & Rakim, A. A. (2021). PENGARUH KUALITAS ASET, LIKUIDITAS DAN RENTABILITAS TERHADAP RASIO KECUKUPAN MODAL PADA BANK BUMN Periode 2010-2019. JMAP : Jurnal Tugas Akhir Mahasiswa Akuntansi Poltekba, 2, 250-258. Retrieved from https://ejournal.poltekba.ac.id/index.php/jmap/article/view/152